ПроНал, обнал и 115-ФЗ - Марат Самитов

Если какая-то операция показалась подозрительной, банк приостанавливает дистанционное банковское обслуживание и запрашивает документы по операции. Если клиент предоставил документы и вопросов у банка не осталось, банк восстанавливает доступ к ДБО и проводит операцию.

Если клиент документы не предоставит или ответ не устроит банк и сомнения останутся, банк в проведении операции отказывает. Если такое повторится еще раз, банк расторгает договор и сообщает в Росфинмониторинг.

По поводу того, что именно считается подозрительной операцией, ЦБ постоянно выпускает методические рекомендации для банков. Причем нигде не написано, что какой-то из признаков точно свидетельствует о преступном характере сделки и нужно сразу блокировать счет.

Вы попадете под подозрение, если:

1. Сделка не соответствует деятельности по учредительным документам.

2. У операции нет очевидного экономического смысла или законной цели.

3. Клиент ведет себя подозрительно: спешит, проявляет скрытность и т. д.

4. На счета приходят деньги от большого количества резидентов с последующим списанием.

5. Деньги списывают быстро – до двух дней.

6. У клиента по операциям не возникает налоговая нагрузка.

7. Клиент не платит с этого счета налоги или платит несопоставимо мало (меньше 0,9% от списаний по счету), и т. д.

Все эти признаки – только сигналы для повышенного внимания, и каждый банк сам решает, в каких случаях нужно блокировать счет.

Еще одна причина для блокировки – в ЕГРЮЛ появилась запись о недостоверности сведений о вашей компании. Такую запись вносит налоговая инспекция, если у нее возникли сомнения в правдивости сведений о фирме (адрес, руководитель и т.д.). Они направляют в адрес фирмы запрос о предоставлении достоверной информации, а если не получают ответа в течение 30 дней, вносят в ЕГРЮЛ отметку о недостоверности сведений. Такой запрос легко пропустить, если фактический адрес фирмы отличается от юридического.

Как подстраховаться

Чтобы не вызывать подозрений, следуйте рекомендациям Центробанка:

– Следите за актуальностью данных в ЕГРЮЛ и учредительных документах. Вовремя вносите изменения, если поменялся ОКВЭД, руководитель, юридический адрес. Отслеживайте информацию о себе в ЕГРЮЛ и ЕГРИП. Если увидите несоответствие – сообщите в налоговую инспекцию.

1. Подробно заполняйте платежные документы и попросите контрагентов делать то же самое. Из поручений должно быть видно, куда (откуда) идут деньги, за что и на каком основании. Чем больше непонятного в операции – тем выше вероятность, что ее посчитают подозрительной.

2. Дружите со своим банком, а не будьте для него темной лошадкой. Если сотрудник банка задает вопросы или запрашивает информацию по сделке – отвечайте максимально быстро и подробно. Это в ваших же интересах. Скрытность всегда вызывает подозрения.

Изучите Положение №375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов», там подробно расписаны признаки, которые указывают на необычный характер сделки. Это полезно знать.

И помните, что ваша задача – не формально исполнить требование банка и дать документы, которые он просит, а доказать банку, что ваша деятельность легальна. Поэтому давайте максимально подробные пояснения и будьте открыты.

Что делать, если счет заблокировали

Первым делом обратитесь в банк и узнайте причину.

Соберите все подтверждающие документы, которые указывают на то, что операция легальная, имеет экономический смысл, а контрагент – благонадежный.

Если банк запрашивает какие-то документы – предоставьте их.

Если обслуживающий банк не принял доводы, обращайтесь с жалобой в Центробанк.

В ситуациях, когда банк отказывается проводить операцию или открывать счет, можно обратиться в межведомственную комиссию при Центробанке. Правила работы комиссии регулирует Указание от 30.03.2018 №4760-У. Комиссия в течение 20 дней должна рассмотреть жалобу и оставить решение банка в силе либо отменить его. О своем решении она сообщает заявителю и в банк не позднее 3 рабочих дней.

Если ничего не помогает, у компании всегда есть возможность обжаловать действия банка в суде.

Судебная практика показывает, что, если у компании все чисто, а со стороны банка беспредел, суды встают на сторону организации. Так, в деле № А40—137121/18-182-1030 компания выиграла суд у Сбербанка, который неправомерно заблокировал счет даже несмотря на то, что компания предоставила все запрошенные документы.

Не злоупотребляй пополнением расчетного счета ИП личными деньгами

ИП может свободно вносить деньги на свой счет. Для этого не нужно специально оформлять какие-то документы, кроме платежки. Все, что внесете на свой счет с пометкой «Пополнение личных средств», не считается доходом и не облагается налогом.

Вот только не нужно терять бдительность, держать контролеров за идиотов и вносить с такой пометкой неучтенную выручку, уж тем более часто и в крупных размерах. Всегда нужно быть готовым в случае чего доказать происхождение этих денег.

Тем более что сейчас постепенно внедряют автоматизированную систему «Налог-3», в которой собирается информация о движении денег по счетам, сделках с имуществом и т. д. Выявлять «левые» поступления налоговикам теперь будет легче. И банки со своим вездесущим 115-ФЗ тоже не спят. Вопросы могут появиться и у банка, и у налоговой.

Можно ли принимать доходы от предпринимательской деятельности на карточку физического лица

Предприниматели часто задают мне такой вопрос: «Можно ли доходы, которые я получаю от предпринимательской деятельности, принимать на Сбербанк Онлайн?» (условно говоря). Если коротко, то можно, но довольно рискованно. Почему рискованно? Потому что много есть нюансов. Это повод досмотреть видео до конца. К тому же в конце я сделаю небольшой розыгрыш.

Итак, какие у вас есть риски? Первый риск – это проблемы с налоговой инспекцией, и второй риск – это проблемы с банком. Вообще, нигде в законе не сказано, что платежи от предпринимательской деятельности нельзя принимать на карту физического лица. Однако, если вы возьмете договор, который вы заключили с банком, то есть прочитаете условия банковского обслуживания, к которому вы по умолчанию присоединились при, допустим, получении карточки в Сбербанке, вы увидите, что доход от предпринимательской деятельности на эту карту получать нельзя. Как-то так. То есть, по закону можно, а на практике нельзя. Естественно, многие предприниматели принимают деньги на карту. Естественно, всем интересно, как подстраховаться и вообще какие риски есть.

Во-первых, проблемы с налоговой инспекцией маловероятны. Потому что налоговая инспекция занимается в основном юридическими лицами – крупными налогоплательщиками, которые платят НДС, гоняются за обнальщиками и даже с трудом мониторят организации, индивидуальных предпринимателей, которые находятся на упрощенной системе налогообложения. Какие уж там еще платежи физлицам им смотреть? В средствах массовой информации много ходит слухов, новостей, что какому-то очередному повару из Instagram начислили НДФЛ. Но это прям очень маленькая вероятность, что вас поймают за такими операциями.

На самом деле гораздо больший риск таится для вас в банках. Потому что есть 115 ФЗ, который распространяется на организации, индивидуальных предпринимателей и на обычных физических лиц. Налоговая инспекция обычно проводит проверку по закону, по налоговому кодексу. А вот банк руководствуется исключительно 115 ФЗ. Как он его трактует, так он и блокирует счета. То есть, как Бог на душу положит, на самом деле. Делает он это без предупреждений и в один, не совсем хороший день, вы узнаете, что ваш счет заблокирован и нужно принести очень много документов. Естественно, все деньги все равно принимают и сколько я вам не говорил, что «вот, не надо деньги принимать карту физлица» – все как принимали, так и будут принимать. Поэтому скажу несколько, может быть, рекомендаций, которые снизят вероятность блокировки вашей карты. Так. Рекомендую следовать этим рекомендациям. Или нет – это ваше решение.

Принимать на карту в течение месяца не более, чем 500 тысяч рублей. И принимать эти 500 тысяч рублей не одним платежом от фирмы-однодневки, после которой, скорее всего, вам как раз-таки заблокируют счет. А принимать мелкими платежами от разных плательщиков. То есть, если ты там пироги печешь и через Instagram продаешь, то вполне себе небольшие чеки. Для приема платежей лучше использовать карту, которую ты давно уже используешь, как обычный гражданин, чтобы это не был новый счет, новый банк, потому что первые три